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《云南大学》 2017年
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我国P2P网络借贷风险控制审计研究

翁文静  
【摘要】:P2P网络借贷在互联网技术和征信体系日渐成熟的大环境下成为推动金融行业发展的重要力量,从近年来的理论进展和实践经验来看,虽然信息传递的成本得到控制,信贷审批与供需匹配实现了自动化,但P2P网络借贷的问题平台数量也有很多,本文基于对我国P2P网贷平台审计现状的分析,试图探讨以下问题:一、我国P2P网络借贷平台的发展过程中存在哪些问题?有哪些风险?二、对于平台交易过程中产生的这些风险,如何用审计的手段去控制解决?本文围绕上述问题,以投哪网为例,对平台借贷交易中的风险控制问题进行了研究。在第一部分对相关研究成果总结之后,论文的第二部分运用了现代风险导向审计的理论,包含了受托责任观、逆向选择理论、SWOT理论以及鱼骨图分析理论,此为本文的理论基础。第三部分在前文理论基础上论述了 P2P网络借贷平台引入审计的必要性。第四部分对投哪网的审计风险进行了识别与评估,对它的信息披露真实性完整性方面的重大错报风险进行了分析。第五部分针对评估结果,举一反三对整个P2P网贷行业的情况有了一定的了解,提出了相应建议措施,以期达到利用审计对平台的财务管理、内部控制、风险控制等进行监督的目的。最后一部分,结合当今的相关监管细则的出台,以及行业发展趋势,对P2P行业的审计发展提出了总结与展望。论文的创新主要表现在:一是提出了新的应对P2P网贷风险的具体措施。研究P2P网络借贷审计时,一般都涉及到加强审计监督,但都没有具体的审计应对措施。本文以投哪网为例,结合行业发展现状和投哪网的具体情况,对投哪网的审计风险进行识别评估,并依此提出相应的审计应对策措施。二是研究方法方面有所创新。根据投哪网的具体情况,在提出应对风险的具体审计措施时,考虑到多学科交叉的实践方法,将计算机审计技术如云计算、大数据挖掘、审计嵌入等融入到在P2P网贷审计研究中。
【学位授予单位】:云南大学
【学位级别】:硕士
【学位授予年份】:2017
【分类号】:F724.6;F832.4;F239.4

【参考文献】
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